5.5. Методи управління робочим капіталом


Повернутися на початок книги
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 
45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 
75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 
90 91 92 93 94 95 96 97 98 

Загрузка...

Робочий капітал – це оборотні активи за мінусом короткостро-кових зобов’язань (запаси + дебіторська заборгованість + кошти – кредиторська заборгованість – банківські овердрафти).

Управління складовими робочого капіталу – невід’ємна ча-стина процесу короткострокового планування та оперативного контролю на підприємстві, адже існують витрати, зумовлені як надлишками, так і недостатнім обсягом кожного з елементів обо-ротних засобів (рис. 5.5).

Готова продукція

Продаж за гроші

Продаж в кредит (комерційні дебітори) |

Кошти /

Банківський овердрафт

(короткострокова

позика)

 

jM( ко

Незавершене виробництво

Виробничі

запаси

Купівлі в кредит ;комерційні кредитори)|

Рис. 5.5. Цикл робочого капіталу виробничого підприємства

Потреби конкретного підприємства у робочому капіталі пос-тійно змінюються під впливом як зовнішніх, так і внутрішніх факторів, тому керівництво підприємства повинно постійно дба-ти про наявність необхідного обсягу інвестицій в окремі елемен-ти робочого капіталу та контролювати їх розміри.

Управління робочим капіталом включає:

– управління запасами;

– управління дебіторською заборгованістю;

– управління коштами;

– управління кредиторською заборгованістю;

– роботу з банківськими овердрафтами.