2.9. ОБЛІК ПРИДБАННЯ ТМЦ (ПЕРЕДОПЛАТА ПОСТАЧАЛЬНИКОВІ)


Повернутися на початок книги
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 
45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 

Загрузка...

Постановка завдання. BAT «Фотон» вирішило придбати у фірми «Марошан» такі товарно-матеріальні цінності (ТМЦ):

шоколад «Корона» молочний - 1 000 плиток;

(ціна 1 шт. - 4,80 грн, у т. ч. ПДВ - 0,80 грн);

цукерки «Богема» - 500 коробок (ціна 1 шт. - 24 грн, у т. ч. ПДВ -4 грн);

цукерки «Рошан з натуральним соком» - 50 ящиків по 100 пакетів у кожному (ціна 1 шт. - 0,90 грн, у т. ч. ПДВ - 0,15 грн; ціна ящика - 90 грн, у т. ч. ПДВ - 15 грн).

10.10.08 було виконано такі господарські операції: 1) постачальник виписав рахунок вхідний (перша подія);

 

постачальникові було перераховано потрібну суму (21 300 грн, у т. ч. з ПДВ - 3 550 грн) з основного поточного рахунку підприємства в банку;

товар був доставлений і оприбуткований.

Завдання 2.16. Відобразити у програмі господарські операції. Виконання завдання

1) Розв'язання задачі в бухобліку.

 

№        Документи     Зміст операції            Дебет  Кредит           Сума

1.         Рахунок вхідний        Рахунок постачальника                                

2.         Платіжне доручення Передоплата постачаль-никові за ТМЦ     631      311      21 300

3.         Банківський витяг     Передоплата постачаль-никові за ТМЦ     631      311      21 300

                        Сума податкового кредиту зПДВ   6415    6441    3 550

5.         Прибуткова накладна           Оприбуткування одержаний ТМЦ 281      631      17 750

                         

 

Податковий кредит щодо ПДВ погашено  6441    631      3 550

6.         Запис книги придбання                                           

Зауваження. Якщо Константа «Виділяти аванси» має значення «Так», то документи сформують такі проведення:

 

Банківський витяг     Розрахунки за виданими авансами            3711    311     

            Податковий кредит щодо ПДВ

за неодержаною податковою

накладною     6442    6441   

            Передоплата постачальникові заТМЦ       631      3711   

Прибуткова накладна           Відображено кредит щодо ПДВ      6441    631     

             

Оприбутковано ТМЦ           281      631     

             

Податковий кредит

щодо ПДВ за одержаною

податковою накладною       6415    6442   

2) Розв'язання задачі в програмі.

Змініть робочу дату на 10.10.08 (меню Сервіс).

Перевірте    у    довіднику    Константи    значення    реквізиту «Виділяти аванси» (потрібне значення - «Hi»).

 

Відкрийте план рахунків і визначіть, чи ведеться аналітичний облік щодо цих рахунків і які довідники слід заповнити для відображення господарської операції.

Внесіть дані про ТМЦ у групу Товари довідника Номенклатура згідно з даними таблиці.

 

Реквізит          Шоколад «Корона»   Цукерки

«Богема»        Цукерки «Рошан»

Код     Вибирає програма

Найменування          Шоколад «Корона»   Цукерки «Богема»     Цукерки «Рошан»

Повне найменування           Шоколад «Корона» молочний        Цукерки «Богема» в коробках          Цукерки «Рошан» з натур. соком

Вид     Товар

ПДВ    20%

Артикул         ШМ102          ЦБ265 ЦР12

Купівельна ціна (без ПДВ)  4,00

(4,80 з ПДВ)   20,00

(24,00 з ПДВ) 0,75

(0,90 з ПДВ)

Відпускна ціна (без ПДВ)     4,50

(5,40 з ПДВ)   23,00

(27,60 з ПДВ) 0,95

(1,14 з ПДВ)

Роздрібна ціна (з ПДВ)         5,70 (ПДВ = 0,95)      30,00 (ПДВ = 5,00)    1,20 (ПДВ = 0,20)

Одиниця виміру (базова)     шт.      шт.      шт.

Рахунок витрат         808 (для всіх ТМЦ однаковий)

Рахунок обліку           281 (для всіх ТМЦ однаковий)

У довіднику Номенклатура/Товари натисніть кнопку <Друк> -вона дозволяє вивести на друк довідник ТМЦ. У довіднику Номенклатура/Товари натисніть кнопку <Відкрити партії> -вона відкриє список партій ТМЦ (партія створюється під час оформлення документа Прихідна накладна).

Сформуйте документ Рахунок вхідний (рис. 2.14) за такими даними:

 

Реквізити «шапки» документа         Значення

Номер                   | Дата       Порядковий                 | 10.10.08

Контрагент    Марошан

Замовлення   Без замовлення

(даний рахунок - перша подія)

Що купуємо         | Вид торгівлі       Запаси                          | Передоплата

ПДВ    20%

Примітка        Рахунок вхідний від кондитерської фабрики BAT «Марошан»

 

№ рахунку постачальника                | 369

Реквізити табдичної частини (заповнюються кнопкою <Підбір>)

Номер 1          2          3

ТМЦ   Шоколад «Корона»   Цукерки «Богема»     Цукерки «Рошан»

Кількість         1000    500      50

Одиниця        Шт.     Шт.     Ящ.

Коефіцієнт     1          1          100

 

 

 

 

Рис. 2.14 до завдання 2.16. Оформлення рахунку постачальника

 

 

 

 

 

 

 

Сформуйте документ Платіжне доручення на основі Рахунку

вхідного.

Сформуйте документ Банківський витяг на підставі Платіжного

доручення та на основі Рахунку вхідного.

Сформуйте  документ Прихідна накладна на  основі  Рахунку

вхідного (товари надходять на склад) (рис. 2.15).

Сформуйте документ Запис книги придбання.

Розшукайте  сформовані  документи  в  журналах,  перегляньте

операції і проведення, згенеровані документами (рис.  2.16 і

рис. 2.17).

Сформуйте звіти кількох типів і переконайтеся, що операції

відображені у звітності.

 

 

 

Рис. 2.15 до завдання 2.16. Форма документа Прихідна накладна

 

Ml  НГурнал проводок (10 10 00-10 10 Щ                                                                                                  \-J\_

ІЕ

ш&тт&цьшшмтм&З'їі    &♦ m- в і%?

ДТ 5 Марошан                                             Сч. вхдц. СВ-0000002 (10.10.08) КТ  1 Основний р/р AT Кредобанк

            Дагта  Дт       Сцбконго Дт  Кт       Субконго Кт  Валнта            Кол-во   |Вал.сум.   |Сумма  №Ж     л

             

Номер

                         

                        ...         Kijpc   Комментарий проводки      Фирма           

             

                         

                        ...

                        Содержание операции

                         

С\                   831      Марошан        311      Основний р/р А1                 |                     |   21,300.00      БК       V

             

БВ-0000011

                        Сч. вкси. СВ-000І

                                                            BAT "Фатон"

           

             

1

                         

                         

                        Движенне средств по р/с

 

                       

Чі         10.10.08 БВ-0000011            8415    20 %    Є441   Марошан

Сч. вкси. СВ-000І                3,550.00 НДС Движенне средств по р/с    БК

BAT "Фотон"

           

Чі         10.10.08 БВ-0000011            ВР       Марошан

Сч. вкод. СВ-000І

(Ж 05] Прццбанн-    ВР       Марошан

Сч. вкщ. СВ-000І

(Ж 05) Прццбанн-               17,750.00 Валовьіе раснадьі Движенне средств по р/с    БК

BAT "Фотон"

           

Чі         10.10.08 ПН-0000031           8441    Марошан

Сч. вкси. СВ-000І     Є31     Марошан

Сч. вкдц. СВ-000І                3,550.00 НДС (налоговьій кредит) Прнксдованне: Запасьі         ГК

BAT "Фатон"

           

Чі         10.10.08 ПН-0000031           281      Склад N-1 (Лева Шоколад "Корон ПН-0000031 (10:       631            Марошан

Сч. вкдц. СВ-000І                1000.000                            4,000.00 П рик: Себестоимость Прнксдованне: Запасьі            ГК

BAT "Фатон"

           

Чі         10.10.08 ПН-0000031           281      Склад N-1 (Лева Цукерки "Богем ПН-0000031 (10:          Є31            Марошан

Сч. вкдц. СВ-000І                500.000                          10,000.00 П рик: Себестоимость Прнксдованне: Запасьі            ГК

BAT "Фатон"

           

Чі         10.10.08 ПН-0000031           281      Склад N-1 (Лева Цукерки "Роша* ПН-0000031 no.-         Є31            Марошан

Сч. вкдц. СВ-000І                5000.000                            3,750.00 П рик: Себестоимость Прикодование: Запасьі            ГК

BAT "Фатон"

           

                                                                                                 

           

I- Разделять по номерам журналов

                                                                                                                     

Рис. 2.16 до завдання 2.16. Журнал проведень

 

 

Рис. 2.17 до завдання 2.16. Дерево підпорядкованих документів, підготовлених на основі документа Рахунок вхідний

Зауваження. Якщо прихідна накладна не проводиться, слід її зберегти і налаштувати деякі Константи:

чи перевіряти дублювання рядків (Проверять ли дубли строк) - «Hi»;

чи   робити   проведення   щодо   ПДВ   за   податковими   накладними (Проводку по НДС делать по налоговой накладной) - «Так»;

чи   створювати   автоматично   податкові  накладні   (Автоматическое создание налоговьіх накладньіх) - «Так».