Практичні завдання


Повернутися на початок книги
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 
45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 
75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 
90 91 92 93 94 95 96 97 

Загрузка...

1.         Під час проведення виїздної перевірки акціонерного товариства

«Завод Автоагрегат» співробітниками державної податкової інспекції у Ки-

ївському районі м. Донецька було встановлено, що 15 жовтня 2004 року

приватне підприємство «Прапор» придбало технологічне обладнання на

суму 7 тис. грн, виробником якого є акціонерне товариство «Завод Автоаг-

регат». Оплата за договором купівлі–продажу технологічного обладнання

між приватним підприємством «Прапор» і акціонерним товариством «Завод

Автоагрегат» була здійснена у готівковій формі. Про це свідчить прибутко-

вий касовий ордер від 15 жовтня 2004 року на 7 тис. грн, підписаний голов-

ним бухгалтером і касиром акціонерного товариства «Завод Автоагрегат».

Які правові наслідки цієї розрахункової операції?

2.         У довідці про включення Національного банку України до Єдиного

державного реєстру підприємств та організацій України від 09.11.2000, №

9798, виданій Головним міжрегіональним інформаційним центром Держав-

ного комітету статистики України, зазначено, що формою фінансування

Національного банку України є бюджет.

Зробіть мотивований висновок щодо цієї довідки.

3.         Підприємство «Дончанка», яке має поточний рахунок у комер-

ційному банку «ЕХІМ», надіслало до установи банку платіжне доручення з

метою перерахування 50 тис. грн на рахунок торговельної компанії

«Вільнюс». У реквізиті «Призначення платежу» цього платіжного доручен-

ня було вказано: «безоплатна фінансова допомога».

Якими повинні бути дії комерційного банку в цьому випадку?

4.         Відділом державної виконавчої служби м. Донецька було надіслано

запит до комерційного банку «ЕХІМ» із проханням надати інформацію про

наявність коштів на поточному рахунку та здійснені операції протягом ос-

таннього місяця клієнтом банку — ТОВ «Каштан», яке є боржником у

відкритому виконавчому провадженні.

Чи повинен комерційний банк надати відповідну інформацію відділу державної виконавчої служби?

5.         Підприємство «Альфа» уклало договір із компанією «Siemens» на

поставку медичного обладнання на суму 80 тис. євро. За дорученням

підприємства «Альфа» комерційний банк «ЕХІМ» придбав вказану суму на

міжбанківському валютному ринку та зарахував її на валютний рахунок

підприємства «Альфа», але протягом двох тижнів до комерційного банку

«ЕХІМ» не надійшло платіжне доручення про перерахування коштів на ра-

хунок компанії «Siemens».

Якими в цій ситуації повинні бути дії комерційного банку «Синтез»?

6.         Під час проведення документальної податкової перевірки

акціонерного товариства «Барс» було встановлено, що у березні 2004 року

був укладений кредитний договір між ним та іноземним банком на суму 50

тис. дол. США. Кошти за договором були вчасно одержані та зараховані

уповноваженим банком «Омега» на рахунок акціонерного товариства

«Барс», але документи, що свідчать про правомірність одержання кредит-

них коштів акціонерним товариством «Барс» до банку не надійшли.

Якими повинні бути дії комерційного банку «Омега» за таких обста-вин? Які наслідки передбачені чинним законодавством у разі, якщо уповно-важений банк не повідомляє орган державної податкової служби про одер-жання кредиту резидентом від банка–нерезидента?

7.         Громадяни України Іванов і Петров уклали договір позики на суму

60 тис. дол. США.

Чи є дійсною ця угода? Чи є необхідним у такому випадку одержання індивідуальної ліцензії Національного банку України?

8.         Під час попереднього розслідування за кримінальною справою,

слідчим відповідно до ст. 1541 Кримінально-процесуального кодексу

України було обрано запобіжний захід до підозрюваного у вигляді застави.

Як заставу слідчим було отримано від підозрюваного 5 тис. дол. США, про

що був складений «протокол отримання застави».

Чи є правомірними дії слідчого?