У виписці банку обов’язково зазначають такі реквізити:


Повернутися на початок книги
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 
45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 
75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 
90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 
105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 
120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 
135 136 137 138 139 

Загрузка...

1.         Номер поточного рахунка підприємства.

2.         Дату попередньої виписки і дату руху коштів.

3.         Залишоккоштівдорухукоштів.

4.         Суми операцій.

5.         Номери документів.

6.         Розрахункові рахунки-кореспонденти (на які або з яких почав-ся рух після виконаних протягом дня розрахунків)

I

Виписку банку з поточного рахунка (копія записів на цьому ра-хунку) з доданням відповідних первинних документів (заява на переказ готівки, чек, платіжне доручення, розрахунковий чек тощо) щоденно або в інші узгоджені з підприємством строки (залежно від частоти операцій по поточному рахунку), переда-ють уповноваженому представникові підприємства або особам, які мають право підпису грошових документів

1

Якщо у виписці знайдено суми, зараховані на поточний рахунок помилково, або в ній не відображено сум здійснених операцій, власник рахунку має негайно повідомити про це банк, який в наступних виписках робить виправлення через зарахування (спи-сання) відповідних претензійних сум

I

Бухгалтер підприємства здійснює перевірку та бухгалтерське опрацювання виписки банку

Схема 7.19. Призначення виписки банку

Рахунок 31 «Рахунки в банках»

Призначення рахунку: для облікунаявності та руху грошових коштів, щознаходятьсянара-хункуубанку, якімо-жутьбутивикористані для поточних операцій

 

За дебетом рахунку   За кредитом рахунку

Надходження

грошових коштів

на рахунок під-

приємства      Виплата грошо-вих коштів з ра-

хункувбанку

Субрахунки:

311 «Поточні рахунки в національній валюті»:

312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»

313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»

314 «Інші рахунки в банку в іноземній валюті»

Призначені для узагальнення інформації про наявність та рух грошових коштів в іноземній валюті

Схема 7.20. Призначення та побудова рахунку 31 «Рахунки в банках»

Таблиця 7.2. Кореспонденція бухгалтерських рахунків з обліку

руху грошових коштів на поточному рахунку

 

Зміст операцій | Дебет |Кредит